пиф: от идеи до реализации
+7 (495) 646-04-62
PDF по этой теме

Предоставление в аренду коммерческой недвижимости

Что это?
Упаковываем рентный бизнес в ПИФ – это выгодно!
Для кого?
  • Для владельцев коммерческой недвижимости
Какие задачи решает?
  • Защита активов
  • Оптимизация налогообложения
  • Приближение бенефициаров к деньгам

Участники схемы

УК Д.У. ЗПИФ комбинированный (или ЗПИФ недвижимости) - арендодатель. В составе активов ПИФ имеется объект коммерческой недвижимости, который сдается в аренду. 

Арендаторы - организации, арендующие помещения в офисном центре (объекте коммерческой недвижимости).

Первоначальный собственник недвижимости - организация или физическое лицо, передавшее объект недвижимости в состав активов ПИФ при его формировании.

Владельцы инвестиционных паев - первоначальный собственник недвижимости или бенефициары, которые приобретают у него инвестиционные паи.

Этапы

  1. При формировании ЗПИФ недвижиости первоначальный собственник объекта недвижимости, обремененного правами аренды, вносит его в состав активов ПИФ.
  2. УК Д.У. ПИФ перезаключает договоры аренды с арендаторами.
  3. Бенефициары приобретают инвестиционные паи у первоначального собственника недвижимости по договору купли-продажи или другими способами, если этого необходимо для налоговой оптимизации (узнайте об этом на личной встрече!).

Оптимизация

Налоговая оптимизация

При использовании данной бизнес-схемы оптимизируется налог на прибыль. УК Д.У. ПИФ не является плательщиком налога на прибыль. Рентный доход  можно реинвестировать путем финансовых вложений или в новый строительный проект без промежуточного налогообложения.

Безопасность

На имущество, входящее в состав активов ПИФ нельзя обратить взыскание по долгам управляющей компании или владельцев инвестиционных паев. С юридической точки зрения это обеспечивает дополнительную защиту активов. Структуризация владения паями через Личный фонд бенефициара усиливает конфиденциальность владения и при определенных условиях полностью убирает риски субсидиарной ответственности бенефициара!

Приближение бенефициаров к деньгам

Соответствующая реструктуризация бизнеса, как правило, имеет дополнительную цель - наделить инвестиционными паями бенефициаров бизнеса. Статус "пайщика" весьма привлекателен - информация о владельцах паев не является публичной, доход по паям и/или ликвидационную стоимость пая владелец пая получает без промежуточного налогообложения.

Узнайте о рисках и особенностях применения данной схемы!

Выберите подходящее Вам решение!